Cinco consejos para mejorar el IRPF de los autónomos en 2023

Desde la asesoría fiscal especializada en autónomos Declarando han aportado una serie de consejos para que los profesionales por cuenta propia puedan aprovechar estos últimos días de año y optimizar su resultado en la futura declaración de la Renta, ya sea para reducir una declaración 'a pagar' o para aumentar una 'a devolver'.

Como indican desde Declarando, la fecha clave es el mencionado 31 de diciembre, día en el que termina el ejercicio fiscal de 2022 a ojos de Hacienda. Es por eso que hasta esa jornada los autónomos pueden optar por diversas operaciones que les otorguen ventajas de cara a la declaración que realizarán el próximo año.

En primer lugar, el autónomo debe saber cuál es la estimación de su declaración en este momento antes de ponerse manos a la obra para optimizar el resultado. Para ello, puede beneficiarse del simulador de Hacienda, al que se puede acceder desde este enlace de la Agencia Tributaria, en la dirección web https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/gestiones-irpf.html

Desde la asesoría especializada en autónomos Declarando explican que hay que estimar el beneficio a final de año y las retenciones de IRPF de las facturas o los pagos del modelo 130.

En segundo lugar, hay que controlar el tramo de IRPF. En función de este tramo en el que se encuentre el autónomo le puede resultar más beneficioso para la declaración retrasar algunas facturas para que cuenten ya en 2023 o incluso no aceptar clientes hasta el siguiente año con el objetivo de no subir de tramo, ya que al ser un impuesto progresivo pagará por más IRPF en la declaración de 2022.

En tercer lugar, los expertos de Declarando apuestan por aprovechar en gastos o inversiones. Al igual que se pueden planificar los tramos de IRPF en la medida de lo posible, el autónomo también puede aprovechar para realizar gastos o inversiones que le proporcionen deducciones de última hora en la declaración de 2022, especialmente en aquellos casos en los que se pretende hacerlo en los primeros meses de 2023.

En cuarto lugar, los profesionales por cuenta propia tienen que ayudarse de la inversión financiera. De esta forma, para no caer en ese posible aumento de tramo existe la opción de destinar parte de los recursos en inversiones financieras, planes de pensiones, amortizaciones de hipotecas, revisión de cuotas a la Seguridad Social o con la suscripción de seguros médicos o de responsabilidad civil.

Por último, en quinto lugar, los autónomos deben «exprimir» los gastos deducibles inherentes a la actividad. Son los gastos que necesita el autónomo para poder desarrollar a cabo su actividad por cuenta propia y permiten deducciones que pueden repercutir de forma beneficiosa en el resultado de la declaración. Desde Declarando destacan, en este sentido, la compra y reparación de bienes de inversión, la adquisición de vehículos, si se usa exclusivamente para la actividad, o los gastos de atención a clientes o proveedores.

Por otro lado, cabe recordar que los autónomos abrirán el año 2023 con un cambio clave en sus cotizaciones a la Seguridad Social. La razón es el paso a un sistema de cotización por tramos de rendimientos reales, que pretende ajustar más las aportaciones de los trabajadores por cuenta propia, una medida encuadrada dentro de la 'reforma Escrivá' de las pensiones.

Este nuevo sistema obliga a los autónomos a declarar sus ingresos reales. Se contemplan 15 tramos y cada uno tiene una base máxima y otra mínima de cotización, entre las cuales el autónomo podrá elegir. Será a esa cantidad a la que se apliquen las cotizaciones, resultando la cuota a pagar a la Seguridad Social a partir de 2023.