El riesgo de incrementar el fraude de las 'truchas'

Uno de los temores de aumentar la disparidad de los tipos de IVA en la UE es que resurja un tipo de fraude que en los últimos años había conseguido atenuarse: la estafa en carrusel o de las 'truchas'. Las operaciones comerciales intracomunitarias están exentas de IVA. Esto ha generado un tipo de fraude transfronterizo para simular operaciones de venta entre distintos países comunitarios que la Comisión Europea ha estimado en 50.000 millones.

En concreto, el sistema consiste en que una empresa A fuera de España realiza una venta a otra compañía B radicada aquí. Esta operación no soporta IVA. Esta segunda empresa, conocida como 'trucha', vende la mercancía a una tercera sociedad pantalla a la que repercute el IVA. Sin embargo, este ingreso nunca llega a Hacienda porque la empresa 'trucha' desaparece y la Agencia Tributaria tiene difícil seguirle el rastro, ya que detrás de ella suele haber testaferros. De hecho, en muchas ocasiones la mercancía de la operación es ficticia y nunca se produce, lo que complica todavía más su seguimiento. El riesgo es que una rebaja del IVA por parte de algunos países incentive más este tipo de prácticas.